Salut Rose, en faisant une recherche j'ai trouvé ça je ne sais pas si ça va t'aider mais bon :
SOMMAIRE : (très important !)
I) L’entreprise
1/ Descriptif
2/ Historique
3/ Le cabinet face à la concurrence
4/ Projets de l’entreprise
II) Les salariés
1/ Organigramme
III) Moi, dans l’entreprise
IV) Mes tâches effectuées
1/ Enregistrement comptable
2/ Rapprochement comptable
3/ Lettrage des comptes de tiers
4/ Enregistrement des déclaration de TVA
5/ Classement et recherche de factures manquantes
6/ Comptabilisation de factures
7/ Archivage de dossier client
V) Mon bilan professionnel
VI) Remerciements
I) L'entreprise
1) Descriptif
Dénomination :
Forme juridique :
Capital social :
Activité :
Adresse :
Téléphone :
Date de création :
Effectif :
Chiffres d’affaires moyen :
Nombre moyen de dossiers clients :
2) Historique
Le cabinet XXX est une petite structure relativement jeune, créée le 1er décembre 2000 par Mr Y.
Anciennement à la tête d’une équipe de dix personnes au sein d’un cabinet d’expertise comptable de renommée nationale, Mr Y fit le choix de se retirer de ses fonctions en rachetant un portefeuille de clients proches. C’est ainsi que le cabinet prit forme, situé dans un premier temps au sein de la résidence principale de ce dernier et ayant au départ pour seule activité l’expertise comptable, et disposant seulement d’une trentaine de dossiers.
En 2002, l’activité de commissariat aux comptes va se mettre en place au sein du cabinet.
Ce cabinet a agrandi ses locaux en février 2006, le passage de 45 à 100m2 de surface de bureaux additionné à l’espace consacré à l’archivage, confirme l’optique d’aboutir à une structure qui soit davantage professionnelle, d’accroître l’activité et le nombre de clients.
3) Le cabinet face à la concurence
Dans les entreprises ou cabinets comptables, il n’existe pas vraiment de concurrence, tout comme la publicité qui est interdite.
4) Projets de l’entreprise
L’entreprise n’a pas vraiment de projet son seul but est de satisfaire et fidéliser la demande de leurs clients et pourquoi pas d’agrandir le nombre de dossiers clients.
II) Les salariés
Joindre un organigramme de l'entreprise (vous insérer dans cet organigramme. Demandez à votre tuteur à quelle place vous êtes.)
III) Moi dans l'entreprise
Je suis stagiaire dans l’entreprise XXX et j’ai, par ce biais pu observer le quotidien d’un expert comptable et de ses collaborateurs.
Ceci étant …
IMAGINEZ, BLABLATEZ !!
VI. Mes tâches effectuées
Pendant mon stage en temps que stagiaire dans le cabinet CGEM j’ai participé à diverses activités de l’entreprise, tel que l’enregistrement de factures, de déclaration de TVA, le lettrage des comptes clients et fournisseurs ou encore les rapprochements bancaires.
J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie.
J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité COALA, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité.
J’ai choisi de parler dans cette étude de la tenue d’un dossier client, ce choix étant justifié par la diversité du travail. J’y ai découvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances.
1) Enregistrement comptable
Avant de procéder à l’enregistrement comptable il est nécessaire de codifier et de trier les divers documents en fonction de leur catégorie (achats, ventes, documents bancaires). Ce tri peut être qualifié de travail préparatoire servant à accélérer et à simplifier la saisie.
Par la suite, j’ai procédé à l’enregistrement comptable sur le logiciel de comptabilité qui est pour ce cabinet le logiciel COALA expertise, du groupe SAGE. J’ai effectué la saisie des factures de ventes et d’achats ainsi que des moyens de paiement (chéquiers, C
, dans les divers journaux concerner
Plusieurs journaux sont à notre disposition, parmi lesquels :
• Achat (Code AC) ;
• Vente (Code VT) ;
• Banque (Code BQ) ;
• Caisse (Code CA) ;
• Opérations diverses (Code OD).
J’ai également enregistré les notes de frais dans le journal des opérations diverses (OD) ; un tableau est réalisé sur Excel avec les diverses opérations effectuées (par exemple : déplacements, réceptions) et les totaux de chacun. Pour ce faire, les comptes de frais concernés sont débités et le compte « créditeurs divers » ou « compte courant associé » est crédité (Voir annexe II).
Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci :
2) Rapprochement bancaire
A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement.
J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque.
Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire.
Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques.
GRAND LIVRE DES COMPTE Débit = RELEVES BANCAIRE Crédit
GRAND LIVRE DES COMPTE Crédit = Crédit RELEVES BANCAIRE Débit + RAPPROCHEMENT BANCAIRE du mois précédent.
Les montants qui n’ont pas leur correspondance dans les relevés bancaires sont balancés dans l’état de rapprochement pour être réutilisé le mois suivant afin de retrouver si les montants introuvables n’ont pas été comptabilisés plus tard.
3) Lettrage des comptes de tiers
Chaque compte de fournisseur ou de client doit faire l’objet d’un lettrage afin de vérifier que toutes les factures se lettrent par une opération inverse en banque. Ce travail a pour but de mettre en évidence les éventuels doublons de même que les factures manquantes ou impayés.
A défaut de paiement de facture assez ancienne nous relançons le client par tous moyens de communication (ex : la poste, Internet, téléphone). Dans ce cabinet, un tableau Excel regroupant tous les documents manquants et toutes les demandes d’informations complémentaires est établi et envoyé au client.
4) Enregistrement des déclarations de TVA
Les déclarations de TVA m’ont été confiées pour que je les saisisse dans le journal des opérations diverses (OD) ou le journal prévu à cet effet (TV), au dernier jour du mois concerné.
Il suffit d’utiliser correctement quelques comptes comme : 44571 TVA collectée, 44566 TVA déductible/ABS, 44551 TVA à encaisser …
5) Classement et recherche de facture manquante
J’ai eu en possession un bloc de factures du mois d’avril. J’ai du les classer par ordre numérique. Les factures qui manquais étaient à reporter sur Excel dans un tableau tel que ci-dessous :
Chèque manquant du mois d’avril
Date N° de cheque Montant
01-avr 6783646 83,49
01-avr 6783647 1500,00
04-avr 6783641 478,40
04-mar 6783649 202,00
05-avr 6783643 133,23
05-avr 6783644 98,07
06-avr 6783650 195,30
06-avr 6783651 1000,00
07-avr 6783645 168,00
07-avr 6783654 1000,00
13-avr 6783655 214,29
18-avr 6783661 241,20
20-avr 6783663 900,00
22-avr 6783665 550,16
26-avr 6783659 148,80
26-avr 6783660 1073,50
28-avr 6783656 230,41
29-avr 6783648 100,00
08-avr 6783642 54,00
11-avr 6783652 637,00
11-avr 6783653 1530,88
29-avr 6783670 360,63
C’est l’étape qui facilite la pré- comptabilisation (cf : chapitre suivant)
6) Comptabilisation des factures
J’ai eu en possession un bloc de factures du mois d’avril. Sur Coala dans l’onglet de comptabilisation j’ai pu en registrer les factures. J’ai utilisé tout le temps les mêmes comptes :
DEBIT CREDIT
Ex : H&M : CHETM 1200,00
TVA collectée : 44571 235,20
Prestation de services 964,80
7) Archivage de dossier client
J’ai retiré tous les documents du classeur, pour les perforer et les relier grâce à un petit relieur plastique. Je les ai ensuite placés dans un carton pré plié.
Avec l’assistante comptable, nous les avons descendus dans une pièce spécialement conçue pour archiver les dossiers qui ne sont plus d’actualité.
V. Mon bilan professionnel
Durant mon stage j’ai pu découvrir la relation entre les compétences acquises durant mon année scolaire et le milieu professionnel. Cela ma motivée et donné envie de travailler aussi bien au lycée qu’après l’obtention de mon Baccalauréat Professionnel. J’ai décidé à la suite de ce stage de trouver un établissement pour l’année suivante afin d’accéder à une classe de Baccalauréat Professionnel de Comptabilité.
Points positifs
J’ai pu découvrir des choses que je n’avais pas étudiées durant mon année scolaire, j’ai donc pris de l’avance.
J’ai confirmé mon envie de devenir secrétaire/expert-comptable.
Points négatifs
DITES LA VERITE SI POSSIBLE CE SERA PLUS FACILE POUR L'ORAL (si oral il y a)
VI) Les remerciements
TRES IMPORTANT, REMERCIEZ L'ENTREPRISE QUI VOUS A ACCEUILLIE. CITEZ LES PERSONNES PRINCIPALES.
Général
Aménagement & Environnement
Au secour je recherche de l'aide.
